삼성그룹 이재용은 어떻게 6조 원의 상속세 재원을 마련했을까?
상속세를 가장 효과적으로 절세할 수 있는 5단계 Tax Planning!

세금계획은 개인이 처한 상황과 가치관에 따라 계획하는 맞춤식 전략이다. 이 책에서는 상속세·증여세 전문 세무사, 변호사, 금융전문가 5인의 상속세·증여세 세금계획 5단계 전략을 통해 자신에게 맞는 상속세·증여세 Tax Planning을 세울 수 있도록 하였다.
상속세 절세는 하루아침에 이루어지는 것이 아니라 상속세·증여세 세금계획의 로드맵에 따라 장기간 단계적으로 미리 준비하는 것이 좋다. 상속세·증여세를 남의 일로만 생각하거나 상속받을 때 준비하면 된다고 생각하는 사람이 많다. 그러다 보니 사전 준비 없이 상속이 개시될 경우 상속세 세금폭탄을 맞을 수밖에 없는 것이 현실이다. 따라서 상속세·증여세 세금계획 전략(증여, 법인설립, 사업승계, 가업승계, 상속)이 반드시 필요하다.

프롤로그

1장 이제는 당신도 상속세를 납부해야 한다
01 상속세를 준비하지 않으면 물려받은 기업도 팔아야 한다
02 상속세·증여세 세금계획, 이렇게 시작하자
03 상속세 때문에 상속재산을 처분하는 경우도 생긴다
04 상속세를 납부할 현금이 준비되었나
05 상속세·증여세 절세를 위한 로드맵을 세워라

2장 상속이유리할까? 증여가 유리할까?
01 상속이 유리할까, 증여가 유리할까
02 증여세와 상속세는 어떻게 계산할까
03 증여세와 상속세는 누가 내나
04 증여재산과 상속재산은 어떻게 평가하는가
05 증여세와 상속세 신고와 납부 어떻게 하나

3장 분쟁을 피하기 위해 알아야 할 상속법
01 나의 상속순위는
02 아버지가 돌아가셨는데 할아버지 유산을 상속받을 수 있을까
03 패륜아에게는 상속권이 없다
04 나는 얼마나 상속받을 수 있을까
05 상속권자가 상속을 못 받았을 때 다시 청구할 수 있을까
06 병든 어머니를 모신 장남 더 많은 상속 인정 안 해주나
07 부모님 생전에 받은 것이 있는데 상속분이 달라지나
08 아파트를 상속받고 싶은 딸, 땅을 상속받고 싶은 아들, 어떻게 해야 하나
09 받을 것이 빚밖에 없는데 빚도 상속받아야 하나
10 유언상속과 유증의 차이
11 생각만큼 쉽지 않은 유언, 어떻게 해야 하나

4장 재산 규모에 맞는 세금계획이 필요하다
01 세금계획은 재산 규모에 따라 다르게 설계하자
02 상속포기 할까, 한정승인 할까
03 상속 순재산가액이 5억 원 이하인 경우
04 상속 순재산가액이 5억~10억 원 이하인 경우
05 상속 순재산가액이 10억~50억 원 이하인 경우
06 상속 순재산가액이 50억 원을 초과하는 경우

5장 절세를 위한 증여의 기술
01 절세를 위한 첫 번째 기회, 증여가 왜 중요한가
02 증여세 계산구조를 알면 절세할 수 있는 길이 보인다
03 증여세 비과세 대상 중 주의할 사항
04 언제 증여하느냐에 따라 세금이 달라진다
05 누가 증여하느냐에 따라 세금이 달라진다
06 절세하기 위해 누가 증여받는지 중요하다
07 어떤 재산을 증여할지 신중히 결정하라
08 해외 거주 자녀에게 자산을 증여한 경우 연대납세의무를 활용하라
09 손자, 손녀에게 증여해서 상속세까지 절세하자
10 보험계약도 잘해야 절세된다
11 보험계약을 통해 증여할 경우자금출처 마련에 주의하자
12 이혼도 잘해야 세금을 절세할 수 있다
13 부모·자식 간에 빚을 함부로 변제하지 말자
14 부모·자식 간에 부동산을 공짜로 사용하면 증여세를 내야 한다
15 무상 또는 저리로 돈을 빌리면 증여세가 과세될 수 있다
16 증여세 포괄적 예시규정에 해당하는지 조심하자
17 자금출처를 꼭 챙기자
18 자금출처와 함께 꼭 알아야 할 PCI
19 대자산가가 특별히 주의해야 할 FIU법

6장 법인을 설립해 소득을 이전·분산하자
01 법인을 설립해 소득을 이전하라
02 개인기업과 법인기업은 어떤 점이 서로 다른가
03 개인이 유리한가, 법인이 유리한가
04 법인전환으로 절세해볼까
05 법인전환 언제 하는 것이 좋을까
06 법인전환 어떻게 해야 하나
07 법인전환 전과 후 양도소득세는 어떻게 계산될까
08 법인전환 전과 후 상속재산은 어떻게 평가되나
09 자기주식과 관련한 상법규정을 이해하자
10 자기주식과 관련한 세금문제 주의하자

7장 사업승계로 절세하라
01 사업승계로 절세하자
02 사업승계를 통한 절세는 비상장주식평가방법을 아는 데서 시작된다
03 어떻게 하면 비상장주식가치를 낮출 수 있을까
04 증여받을 것인가, 저가로 양수할 것인가
05 가족끼리 매매는 증여로 추정한다
06 가족끼리 매매할 경우 거래금액에 주의하라
07 부담부증여할 때 이것만은 주의하자
08 자녀에게 창업자금을 증여할 경우 절세할 수 있다
09 가업승계 주식에 대한 증여세 과세특례
10 주식스왑을 통한 사업승계를 활용하
11 지주회사 설립을 통한 사업승계

8장 중소기업 가업승계와 신탁제도
01 가업승계로 상속세를 절세해볼까
02 가업상속공제 양날의 검이 될 수 있다
03 신탁이란 무엇인가
04 상속을 위한 신탁에는 어떤 것이 있나

9장 절세를 위한 상속의 기술
01 절세의 마지막 기회, 상속세 절세
02 상속세 계산구조를 알면 절세의 길이 보인다
03 간주상속재산 빠뜨리지 말고 신고하자
04 보험금 수령 잘해야 상속세 줄일 수 있다
05 처분한 대금과 인출한 예금 사용처에 대한 증빙을 준비해두자
06 공과금·장례비는 공제받기 위해 관련 증빙을 잘 챙기자
07 상속세 계산할 때 가장 중요한 공제항목인 채무 어떻게 공제받을까
08 사전증여재산, 어떻게 하면 상속재산에 합산되지 않을까
09 상속공제 잘 챙기면 상속세 줄일 수 있다
10 배우자상속공제를 잘 활용하면 상속세를 절세할 수 있다
11 배우자에게 어떻게 상속해야 절세할 수 있을까
12 상속재산 중 금융재산이 있는 경우 공제된다
13 상속재산분할과 재분할 잘못하면 세금 늘어난다
14 상속세·증여세가 거액인 경우 분납 또는 연부연납을 이용하자
15 물납신청은 신중히 결정하자
16 상속받은 재산 언제 양도하는 것이 좋을까
17 고액재산가는 상속세 사후관리를 조심하자